肥幼儿师范高等专科学校

财务报销流程

      为了进一步加强财务管理，规范财务报销行为，同时更好地服务好全校师生，根据《会计基础工作规范》、《合肥市教育财务管理办法》和《合肥市市直行政事业单位公务卡结算财务管理暂行办法》等文件要求，特制订学校财务报销流程：

一、报销前准备

1、报销人须提供合法的报销发票（税务部门或财政部门），发票的内容要完整，要有品名、单价、数量、金额和收款单位的财务专用章；发票上未能注明“单价、数量”的，报销时须附上由供货单位加盖公章的销售清单。

办理借款或转账时发票未到的，经办人需填制“银行转账、公务卡借款单”。

2、报销发票的背面须有经办人和证明人签字。为简化手续，20元面额以下的票据如：出租车票、停车费等汇总报销时，经办人和证明人在单据报销封面上签字即可。

自制的发放人员经费的表格或者领款用的领条，须有制表人（领款人）和审核人（证明人）签字。

3、完整地填制“单据报销封面”，正确填写人民币大写金额，大小写须一致。报销差旅费的“差旅费报销单”及报销出租车票等的“市内交通费报销单”，不需再填制“单据报销封面”。

4、报销外出开会或学习培训的等差旅费时，须附相关文件证明。

5、购置的物品属于固定资产范围的（一般设备500元以上、专用设备800元以上），要经过所属部门的实物保管员和财务处固定资产管理员验收，出具入库单后，才可报销。

二、报销签字审批程序：

经办人（或领款人）→证明人（或验收人）→部门负责人签字→财务负责人审核→校领导审批

三、其他要求：

1、各类报销单据一律用蓝、黑钢笔填写，填写时要内容完整、字迹清晰、不得涂改，人民币金额大小写须一致。附单据张数指所附的和报销金额有关的票据，附件张数指说明报销票据情况的材料，如：外出学习培训的文件等。

    2、发票可报销金额按照领导审批数支付，报销票据票面金额不实行四舍五入。

3、按照上级规定，公务卡报销的限额为1000元。除人员经费以外的，同一时间和地点超过1000元金额的支出需转账。

4、POS机报销时间为每周一全天、周三全天、周五上午，其他时间办理转账等其他业务。

四、本办法自公布之日起执行。

合肥幼儿师范高等专科学校

二零一二年三月六日